Наименование компании и отдельные детали проекта не раскрываются в целях конфиденциальности.

Контекст

Быстрорастущая компания с годовым оборотом более 2 млрд рублей. Основная деятельность связана с использованием значительного объема основных средств на проектах и объектах.

Задача

Создать управленческий учет, который показывает не только общий финансовый результат, но и экономику каждого проекта: затраты по статьям, основным средствам, проектам и контрактам.

До

Управленческий учет в компании не велся.

Финансовые показатели собирались вручную из первичных учетных документов (УПД, авансовые отчеты и пр) — отдельно по каждой позиции затрат. Прибыль рассчитывалась на основании данных бухгалтерского учета, однако не было единого регулярного инструмента для анализа экономики проектов и объектов.

Руководству было сложно оперативно увидеть:

• финансовый результат по каждому проекту или контракту;
• структуру затрат по статьям и задействованным основным средствам;
• влияние перемещений техники между объектами на экономику проектов;
• распределение сотрудников между объектами и контрактами;
• отклонения от средних затрат, их причины и возможные точки оптимизации.

Что сделано

• Настроена аналитика затрат в 1С:Бухгалтерии 3.0 в разрезе основных средств, статей затрат, проектов и контрактов.
• Выстроен учет перемещений основных средств между объектами.
• Настроен учет перемещения сотрудников между проектами и объектами.
• Сформирован порядок ежемесячного сбора, проверки и сопоставления управленческих данных с данными бухгалтерского учета.
• Разработан отдельный формат отчетности по каждому проекту и сводная управленческая отчетность по компании.

После

Управленческий учет ведется на ежемесячной основе. Данные подтверждаются бухгалтерским учетом и позволяют руководству регулярно видеть экономику каждого проекта и компании в целом.

На основе отчетов руководство:

• анализирует отклонения фактических затрат от средних значений и выявляет их причины;
• определяет возможные направления оптимизации расходов;
• оценивает экономику отдельных проектов и контрактов;
• принимает решения по использованию техники, распределению ресурсов и загрузке объектов;
• планирует развитие бизнеса с учетом свободных мощностей.

Итог

В компании появилась регулярная система управленческого учета: отдельный отчет по каждому проекту и сводная отчетность по бизнесу. Управленческие решения теперь принимаются на основе подтвержденных данных, а не ручного сбора разрозненных цифр.